أهمية البساطة في دفع الضرائب

الحوافز التقليدية

عندما يتعلق الأمر بمدفوعات الضرائب، تركز السلطات الضريبية على مراقبة الالتزامات، وخلق حوافز وآليات لتحصيل الأموال من دافعي الضرائب الذين، لأي سبب كان، لا يرغبون في دفع الضريبة المقدرة. غالبًا ما يحدث التأخر في دفع الضرائب نتيجة نقص الأموال، ولكن في بعض الأحيان يكون التهرب الضريبي متعمَّدًا لتحقيق مخططات إجرامية، وهو ما ناقشناه سابقًا في مقالات حول ضريبة القيمة المضافة.

إن الحافز الأساسي لدفع الضرائب هو الغرامة؛ أي الغرامة المالية المستحقة نتيجة عدم الامتثال للمواعيد النهائية. وتقريبًا في جميع البلدان، تُفرض فائدة يومية عن كل يوم تأخير. والسلطات الضريبية لا تأخذ في الاعتبار العوامل الخارجية، مثل الوقت الذي قد يلزم لانتقال الأموال من دافع الضرائب إلى خزينة الدولة (3-4 أيام). كما تنشأ صعوبات عند دفع الغرامات؛ لأن دافعي الضرائب لا يمكنهم احتساب المبلغ المستحق الدقيق بمفردهم

لتحصيل الالتزامات الضريبية، تلجأ السلطات الضريبية إلى تجميد الحسابات المصرفية، أو إصدار أوامر التحصيل، أو بدء إجراءات الإفلاس

اختيار الفترة الضريبية المثلى

يتأثر تحصيل الضرائب بتقليص الفترة الضريبية؛ ما يقلل القيمة المطلقة للضريبة. ولا ترحب السلطات الضريبية بمثل هذا الاقتراح؛ إذ إنه يستلزم زيادة في حجم أنشطة التدقيق، ومن ثَمَّ يثقل كاهل المراجعين بالمزيد من أعباء العمل. لكن السلطات الضريبية تعلل ذلك بأنه اهتمام بدافعي الضرائب ورغبة في تخفيف العبء عنهم.

تحفز الفاتورة الضريبية ذات القيمة المطلقة الكبيرة دافع الضرائب على تحسينها، وغالبًا ما ينتج عنها عدم كفاية الأموال اللازمة للدفع في الوقت المناسب. ونحن نرى أن الفترة الضريبية الطويلة لا تيسّر الحياة على دافعي الضرائب والسلطات الضريبية، بل بدلًا من ذلك، فإنها تخلق مشاكل أكبر بكثير.

طرق تبسيط دفع الضرائب

نادرًا ما تلجأ السلطات الضريبية إلى تحليل العوامل الخارجية الأخرى التي تؤدي إلى المتأخرات الضريبية. ففي بعض الأحيان، ينسى دافعو الضرائب تواريخ استحقاق الدفع، أو قد تتطلب إجراءات الدفع من دافع الضرائب أن يتمتع بمعرفة خاصة وينفذ إجراءات إضافية. ويؤدي التعقيد الذي تتسم به عملية دفع الضرائب إلى ظهور ما يمكن تسميته المتأخرات الضريبية غير القسرية، والتي ستختفي إذا أولت السلطات الضريبية الاهتمام الواجب لهذه المسألة. يستلزم التحسين الأمثل لعملية دفع الضرائب تصميم “رحلة مستخدم” من شأنها توفير فهم واضح لعدد الخطوات، وللإجراءات والمعلومات المطلوبة لإتمام الدفع. باتباع هذه الإرشادات، يصبح دفع الضرائب في بساطة الدفع مقابل خدمة من خدمات أوبر أو الشراء عبر الإنترنت. ويلزم اتخاذ الإجراءات الآتية لتحقيق ذلك:

• إشراك البنية التحتية المصرفية في عملية دفع الضرائب والتوقف عن محاولة قبول المدفوعات الضريبية في مكاتب دائرة الضرائب.
• إعفاء دافع الضرائب من الحاجة إلى تقديم معلومات لا يستفيد منها سوى السلطات الضريبية. لتسهيل تصنيف الضرائب المحصَّلة إلى أنواع الضرائب وتصنيف مستويات الموازنة والمناطق، تحاول السلطات الضريبية أن تنقل إلى دافع الضرائب مسؤولية العثور على مُعرِّفات الهوية الصحيحة، وتتبُّعها، وإدخالها في عملية الدفع.

لا يحتاج دافع الضرائب إلى هذه المعلومات، ولا يعرفها، ولا يتذكرها. وغالبًا ما تكون هناك حاجة إلى الحصول على مساعدة المتخصصين لتقديم تفاصيل الدفع بشكل صحيح. حيث يؤدي تقديم أرقام غير مفهومة إلى حدوث أخطاء؛ ما يخلق عبئًا إضافيًّا على إدارة الدعم الفني في العثور على المدفوعات. ولا ينبغي أن يكون دفع الضرائب أكثر صعوبةً من الدفع لمقدم خدمة عادي.

• إنشاء نظام لإخطار دافعي الضرائب بتواريخ استحقاق دفع الضرائب ومتأخرات الضرائب.
• التركيز على دفع الضرائب عبر الإنترنت دون استخدام أموال نقدية. أو حتى حظر دفع الضرائب نقدًا.
• التحول إلى دفع الضرائب بالبطاقات المصرفية. وتوفير القدرة على ربط البطاقة بفاتورة ضريبية وتطبيق الرسوم تلقائيًّا عند استحقاق الدفع.
• منح المؤسسات الائتمانية إمكانية الاطلاع على معلومات من السلطات الضريبية حول الحسابات الشخصية والأحداث المهمة.

لفي تجربتنا، من الممكن أن يسهم هذا النهج إسهامًا كبيرًا في تقليص الفجوة الضريبية.