# Articles
# Pages
# Tags
# Categories
НАШ БЛОГ
Наши эксперты делятся передовым опытом и мыслями о том, как сократить налоговый разрыв и улучшить сбор налогов за счет применения решений цифровой налоговой трансформации и цифрового налогового администрирования
В статье представлен обзор P2P-платежей и опасений налоговых органов. В ней рассматриваются потенциальное влияние P2P-платежей на налоговые поступления и политические риски, а также предлагаются практические идеи для налогового администрирования. Среди предложений - использование банковских систем для P2P-платежей, привлечение мобильных операторов и мотивация легализации. Кроме того, подчеркивается важность доступа к данным об электронных платежах и перехода от карательных мер к стратегиям информирования налогоплательщиков.
В статье представлен обзор трансфертного ценообразования, включая ключевые понятия, принципы, проблемы для налоговых органов и методы налогового администрирования, используемые в международной практике. Объясняются условия, при которых компании считаются связанными, и необходимость регулирования трансфертного ценообразования для предотвращения перераспределения прибыли внутри группы компаний.
Концепция международного налогообложения как составляющей внешнеторговой политики государства возникла в ответ на развитие международной торговли и возможность хозяйствующих субъектов получать доходы в различных странах. Под международным налогообложением понимается применение непосредственных налогов, которые взимаются с доходов и капитала. Шире понимаемое понятие международного налогообложения включает также косвенные налоги и таможенно-тарифное регулирование и применяется в сфере международной экономической (внешнеэкономической) деятельности.
Международные стандарты обмена налоговой информацией позволяют странам наладить оперативное сотрудничество для борьбы с неуплатой налогов и незаконной оптимизацией налогообложения.
Коррупция в налоговых органах — неприятная тема. Мало кто хочет ее обсуждать, но в новостях регулярно проскальзывает информация об аресте того или иного сотрудника за взятки. Что делать государству, когда внутри и вокруг налоговой администрации присутствуют предпосылки к коррупции? Проявлять нетерпимость к коррупции, выявлять и наказывать как сотрудников налоговых органов, так и налогоплательщиков, которые вступают с ними в преступные отношения. Но запретный плод столь сладок, что исключительно подобными методами коррупцию не остановить. Существуют иные подходы, которые могут помочь.
Фискальный модуль — это элемент онлайн-кассы, который отвечает за присвоение фискального признака чекам, шифрование фискальных данных, их обработку, запись и передачу в налоговый орган. В зависимости от требований законодательства его могут также называть фискальный накопитель, фискальный токен, электронное фискальное устройство, техническое устройство безопасности и т.п. Внедрение фискальных модулей направлено на улучшение соблюдения налогового законодательства, увеличение налоговых поступлений в бюджет и развитие честной и прозрачной деловой практики
Налоговые органы используют много различных режимов и систем для регулирования уплаты налогов и предоставления отчетности. Одним из таких режимов традиционно является подготовка и сдача налоговых деклараций. Эксперты, правительства и международные организации постоянно ведут дискуссии о возможности их отмены и пользе бездекларационных налоговых режимов.
В связи с появлением таких международных агрегаторов, как Airbnb.com, Expedia.com и Booking.com, перед налоговыми органами возникают проблемы трансграничного налогообложения в сфере туризма и гостиничного бизнеса. Эти агрегаторы действуют как налогоплательщики-нерезиденты, что затрудняет эффективное регулирование и сбор налогов местными администрациями. Для решения этой проблемы необходимо системное решение. Можно установить правила, обязывающие международных агрегаторов платить налоги за себя и владельцев недвижимости, а технология фискализации обеспечит прозрачность и точность расчета налогов. Упорядочение налогового администрирования, обеспечение соблюдения законодательства и создание равных условий для всех участников рынка позволит повысить легальность трансграничных услуг по аренде недвижимости и улучшить собираемость налогов в этой отрасли.
В последние 20 лет локальная электронная коммерция выросла до международного уровня. Крупнейшие компании со штаб-квартирой в одной стране торгуют в десятках и сотнях стран и используют две стратегии развития. Первая предполагает локализацию присутствие с открытием складов, развития местной логистики и уплаты налогов в стране продаж. Второй вариант исключает местное присутствие, товары отгружаются с международных складов или складов поставщиков напрямую покупателю через международные почтовые сервисы. Перед налоговой администрацией встает вопрос как собирать налоги с компаний электронной торговли второго типа — налоговых нерезидентов страны.
Термин "обналичивание" прижился в налоговых органах стран бывшего Совет-ского Союза и обозначает операции налогоплательщика по занижению налого-вой базы и уплаты налогов и сборов. Это точка зрения налоговых органов, кото-рые отвечают за налоги и сборы. С точки зрения налогоплательщика, операции обналичивания преследует и другие цели, а снижение налогов будет приятным дополнением.
Tax Revenue Suite (TRS) - это комплексное решение для налогового администрирования, которое помогает налоговым органам улучшить сбор доходов и соблюдение требований законодательства путем модернизации и автоматизации налоговых процессов. Tax Revenue Suite (TRS) выявляет источники разрыва по НДС в B2B путем сопоставления данных налоговых деклараций, счетов-фактур и лицевых счетов по оплате налоговых обязательств.
Налогоплательщики в сфере B2C часто оказывают сопротивление введению налоговых счетов и онлайн-касс, передающих данные в режиме реального времени в налоговые органы. Кассовые чеки имеют ценность для государства и потребителей, но розничным продавцам приходится нести расходы на кассовые аппараты и фискализацию. В этой статье мы обсуждаем, как увеличить привлекательность фискализации, создавая новую ценность для налогоплательщиков и потребителей. Правительства должны поощрять конкуренцию на рынке касс, пропагандировать программные решения вместо аппаратных, а также разрешить использование облачных фискальных решений для снижения затрат. Розничным продавцам также следует поощрять использование безналичных платежей и электронных чеков. Налоговые органы могут снизить оценку налогового риска для пользователей онлайн-касс, ввести налоговые преференции, помочь налогоплательщикам в управлении розничным бизнесом и создать открытую архитектуру для ИТ-решений. Кроме того, правительства могут увеличить ценность фискальных чеков для потребителей через применение государственного кешбэка, условных налоговых вычетов и лотерей.
Обмен информацией и коммуникация стали критически важными для бесперебойной работы организаций и правительств в цифровую эпоху. Налоговым администрациям требуются надежные и безопасные средства для обмена информацией между налоговиками и банками. Это крайне важно для сбора налогов, борьбы с финансовыми преступлениями и обеспечения соответствия нормативным требованиям. В этой статье мы расскажем о значении информационной архитектуры, которая позволяет налоговым органам и банкам беспрепятственно обмениваться информацией. Мы рассмотрим препятствия, с которыми сталкиваются стороны обмена, и способы цифровизации этого важнейшего процесса.
Быстрый рост онлайн-маркетплейсов привел к появлению новой сущности для налогового администрирования, поскольку торговые операции осуществляются через границы и юрисдикции. В отличие от традиционных розничных магазинов, в онлайн-торговле часто участвуют несколько сторон, что усложняет задачу налоговых органов по обеспечению соблюдения законодательства и сбору доходов. В этой статье мы рассмотрим проблемы налогового администрирования, возникающие из-за работы международных онлайн-маркетплейсов, включая вопросы юрисдикции, уклонение от уплаты налогов и необходимость сотрудничества между налоговыми органами и онлайн-платформами.
Налоговый мониторинг помогает постоянно контролировать операции, связанных с налогообложением, обеспечить соответствие требованиям налогового законодательства и выявить риски на ранней стадии. Налоговые органы по всему миру наращивают усилия по борьбе с уклонением от уплаты налогов и мошенничеством и этот процесс становится все более важным для налогоплательщиков. Система налогового мониторинга создает многочисленные преимущества для организаций, включая снижение пеней и штрафов, повышение точности налоговой отчетности и прозрачности. В статье рассматриваются преимущества налогового мониторинга и представлены подходы к созданию централизованной системы налогового мониторинга в стране.
Налоговые органы внедряют электронные системы для оптимизации процессов налогового администрирования, таких как подача налоговых деклараций и оплата налогов. Один из примеров - цифровизация истребования документов у налогоплательщиков. Вместо традиционного предоставления бумажных документов, налогоплательщики передают электронные копии через онлайн-порталы. Переход к электронному обмену информацией создает преимущества для налогоплательщиков и налоговых органов, включая ускорение обмена, уменьшение числа ошибок и снижение затрат. В этой статье мы рассмотрим преимущества и подход к внедрению электронного истребования документов налогоплательщиков налоговыми органами.
Агентская розничная торговля, в которой участвуют посредники или агенты, способствующие продаже товаров между покупателями и продавцами, становится все более популярной в последние годы на фоне бурного роста международных онлайн-маркетплейсов. Однако этот вид трансграничной розничной торговли создает уникальные проблемы для налогового администрирования, поскольку в одной сделке могут участвовать несколько сторон. В этой статье мы рассмотрим вопросы налогового администрирования агентской розничной торговли, включая роль агентов, налоговые последствия их услуг и проблемы, с которыми сталкиваются налоговые органы. Мы также рассмотрим стратегии, которые могут быть использованы для обеспечения соблюдения налогового законодательства и содействия справедливой и прозрачной работе торговых площадок.
Поскольку онлайн-маркетплейсы продолжают набирать популярность и становятся доминирующей силой в мировой экономике, налоговые органы по всему миру сталкиваются с проблемой полного налогообложения сделок на этих платформах. Международный характер торговли и сотни тысяч продавцов из разных стран затрудняют для налоговых органов контроль и сбор надлежащих налогов. Для решения этой проблемы правительства обращаются к онлайн-платформам, чтобы те взяли на себя часть задач по сбору и администрированию налогов. В этой статье мы рассмотрим новый подход к налоговому администрированию онлайн-маркетплейсов, включая вызовы для налоговых органов и три подхода к соблюдению налогового законодательства.
Digital Tax