Управление средой налогоплательщиков

Коммуникации с налогоплательщиками

Работа с налогоплательщиками похожа на жизнедеятельность пчелиного улья или муравейника. Главное отличие заключается в том, что жизнь «природных государств» построена на личной ответственности каждого звена, в то время как в работе с налогоплательщиками всё строится на непрерывном контроле и страхе перед неотвратимостью наказания.

Каким образом можно повысить мотивацию граждан и бизнеса, чтобы они проявляли больше инициативы при выполнении своих налоговых обязательств? Поговорим о методах управления поведением налогоплательщиков, в том числе с использованием массовых коммуникаций.

Методы влияния на налогоплательщиков

Бизнес-среда представляет собой сложную структуру, где тесно переплетаются разные виды связей — социальные, деловые, гражданско-правовые. Задача налоговой администрации — разобраться, как эта структура работает и определить какими методами на нее можно влиять, чтобы прийти к желаемым результатам.

Метод психологической атаки

Это самый простой метод, основанный на устрашении. Налоговая администрация через социальные сети и лояльные СМИ создаёт себе имидж «всевидящего ока», которое всё замечает, контролирует и имеет доступ к банковским операциям. Нагнетается страх неизбежности наказания, распространяются слухи о критических последствиях для уклоняющегося от выполнения обязательств налогоплательщиков. Такая работа приводит к тому, что из-за страха налогоплательщики сами начинают легализовываться и уплачивать налоги, поскольку понимают, что им это выгоднее.

«Око Саурона»

Метод носит предупредительный характер. Он работает следующим образом. проводится анализ предложений товаров и услуг в социальных сетях, после чего производится автоматическая рассылка сообщений посредством СМС или иных электронных каналов связи с информированием о наличии признаков нарушений при ведении данной деятельности и рекомендацией оформить занятость.

Такой подход часто вызывает неприятие со стороны налоговых инспекторов, поскольку нарушение выявлено, но начислений и штрафов оно не влечёт. Цифровое информирование не может обеспечить достаточную доказательную базу, чтобы у налоговых органов были юридически обоснованные основания для применения карательных мер. Данная часть работы требует вовлечения сотрудников налоговых инспекций.

Эксперименты с проведением информационной СМС рассылки пользователям Инстаграм, предлагающим услуги и товары в социальной сети, дали конверсию до 15% с каждой рассылки. Кроме того, наличие такой коммуникации с налогоплательщиками широко обсуждается в различных социальных сетях, что кратно усиливает эффективность использования данного метода.

Партнёрский метод

Данный метод используется при работе с маркетплейсами, досками объявлений и иными цифровыми платформами, которые обеспечивают граждан основным или дополнительным источником дохода. По договорённости с налоговыми органами, они могут создать дополнительные стимулы для своих клиентов, легализовавших свою деятельность на площадке. Например, установить приоритетное право получения заказов или снизить комиссию. Это создаст дополнительный стимул для клиентов площадки переходить в легальное поле и платить налоги. Через сарафанное радио эти выгоды быстро распространяются по всем участникам рынка.

Отраслевой метод

Данный метод заключается в проведении «показательной порки» наиболее крупной и влиятельной компании в выбранной отрасли, в деятельности которой были выявлены схемы уклонения от уплаты налогов. На попавшее под контроль юридическое лицо налагаются штрафы, после чего налоговая инспекция организует встречу с остальными компаниями отрасли и сообщает, что так будет с каждым нарушителем. Далее руководители компании подписывают хартию, в которой обязываются не использовать схемы налоговой оптимизации. Так как все участники рынка хорошо знают друг друга, ориентируются в ценообразовании и понимают, что обязанность по уплате налогов также влияет на значение конечной цены для клиентов, создается «круг доверия», а конкуренты сами следят друг за другом.