# Articles
# Pages
# Tags
# Categories
Категория
Фискальный модуль — это элемент онлайн-кассы, который отвечает за присвоение фискального признака чекам, шифрование фискальных данных, их обработку, запись и передачу в налоговый орган. В зависимости от требований законодательства его могут также называть фискальный накопитель, фискальный токен, электронное фискальное устройство, техническое устройство безопасности и т.п. Внедрение фискальных модулей направлено на улучшение соблюдения налогового законодательства, увеличение налоговых поступлений в бюджет и развитие честной и прозрачной деловой практики
В связи с появлением таких международных агрегаторов, как Airbnb.com, Expedia.com и Booking.com, перед налоговыми органами возникают проблемы трансграничного налогообложения в сфере туризма и гостиничного бизнеса. Эти агрегаторы действуют как налогоплательщики-нерезиденты, что затрудняет эффективное регулирование и сбор налогов местными администрациями. Для решения этой проблемы необходимо системное решение. Можно установить правила, обязывающие международных агрегаторов платить налоги за себя и владельцев недвижимости, а технология фискализации обеспечит прозрачность и точность расчета налогов. Упорядочение налогового администрирования, обеспечение соблюдения законодательства и создание равных условий для всех участников рынка позволит повысить легальность трансграничных услуг по аренде недвижимости и улучшить собираемость налогов в этой отрасли.
В последние 20 лет локальная электронная коммерция выросла до международного уровня. Крупнейшие компании со штаб-квартирой в одной стране торгуют в десятках и сотнях стран и используют две стратегии развития. Первая предполагает локализацию присутствие с открытием складов, развития местной логистики и уплаты налогов в стране продаж. Второй вариант исключает местное присутствие, товары отгружаются с международных складов или складов поставщиков напрямую покупателю через международные почтовые сервисы. Перед налоговой администрацией встает вопрос как собирать налоги с компаний электронной торговли второго типа — налоговых нерезидентов страны.
Налогоплательщики в сфере B2C часто оказывают сопротивление введению налоговых счетов и онлайн-касс, передающих данные в режиме реального времени в налоговые органы. Кассовые чеки имеют ценность для государства и потребителей, но розничным продавцам приходится нести расходы на кассовые аппараты и фискализацию. В этой статье мы обсуждаем, как увеличить привлекательность фискализации, создавая новую ценность для налогоплательщиков и потребителей. Правительства должны поощрять конкуренцию на рынке касс, пропагандировать программные решения вместо аппаратных, а также разрешить использование облачных фискальных решений для снижения затрат. Розничным продавцам также следует поощрять использование безналичных платежей и электронных чеков. Налоговые органы могут снизить оценку налогового риска для пользователей онлайн-касс, ввести налоговые преференции, помочь налогоплательщикам в управлении розничным бизнесом и создать открытую архитектуру для ИТ-решений. Кроме того, правительства могут увеличить ценность фискальных чеков для потребителей через применение государственного кешбэка, условных налоговых вычетов и лотерей.
Быстрый рост онлайн-маркетплейсов привел к появлению новой сущности для налогового администрирования, поскольку торговые операции осуществляются через границы и юрисдикции. В отличие от традиционных розничных магазинов, в онлайн-торговле часто участвуют несколько сторон, что усложняет задачу налоговых органов по обеспечению соблюдения законодательства и сбору доходов. В этой статье мы рассмотрим проблемы налогового администрирования, возникающие из-за работы международных онлайн-маркетплейсов, включая вопросы юрисдикции, уклонение от уплаты налогов и необходимость сотрудничества между налоговыми органами и онлайн-платформами.
Агентская розничная торговля, в которой участвуют посредники или агенты, способствующие продаже товаров между покупателями и продавцами, становится все более популярной в последние годы на фоне бурного роста международных онлайн-маркетплейсов. Однако этот вид трансграничной розничной торговли создает уникальные проблемы для налогового администрирования, поскольку в одной сделке могут участвовать несколько сторон. В этой статье мы рассмотрим вопросы налогового администрирования агентской розничной торговли, включая роль агентов, налоговые последствия их услуг и проблемы, с которыми сталкиваются налоговые органы. Мы также рассмотрим стратегии, которые могут быть использованы для обеспечения соблюдения налогового законодательства и содействия справедливой и прозрачной работе торговых площадок.
Поскольку онлайн-маркетплейсы продолжают набирать популярность и становятся доминирующей силой в мировой экономике, налоговые органы по всему миру сталкиваются с проблемой полного налогообложения сделок на этих платформах. Международный характер торговли и сотни тысяч продавцов из разных стран затрудняют для налоговых органов контроль и сбор надлежащих налогов. Для решения этой проблемы правительства обращаются к онлайн-платформам, чтобы те взяли на себя часть задач по сбору и администрированию налогов. В этой статье мы рассмотрим новый подход к налоговому администрированию онлайн-маркетплейсов, включая вызовы для налоговых органов и три подхода к соблюдению налогового законодательства.
Традиционные торговые рынки создают проблемы для налоговых и других государственных органов. С одной стороны, они способствуют нерегулируемой торговле. Они также позволяют производителям продавать напрямую потребителям, а покупателям - получать недорогие товары. Таким образом, торговые площадки выполняют жизненно важную социальную функцию. Цель налогового администрирования рынков состоит в том, чтобы избежать рисков роста теневой экономики и сохранить при этом социальные преимущества их работы. В этой статье мы рассмотрим новый подход к налоговому администрированию торговых рынков, включая трудности, с которыми сталкиваются налоговые органы, и три метода обеспечения соблюдения налогового законодательства.
Внедрение онлайн-касс совместно с решением DTT для цифрового администрирования НДС и других налогов в B2C (онлайн фискализация) поддерживает администрирование розничных налогов в режиме, близком к реальному времени. DTT обладает значительным опытом внедрения систем цифрового администрирования НДС, налога на продажи и других налогов для B2C и B2B в нескольких странах мира. Внедрение цифрового администрирования НДС и других налогов для сферы B2C может увеличить сбор налоговых поступлений от розничной торговли на 150%.
При внедрении онлайн касс государство рассчитывает, что все, кто попал в круг налогоплательщиков, обязанных применять контрольно-кассовую технику (ККТ) согласно установленным требованиям законодательства, обязательно будут её применять. Основываясь на нашем практическом опыте внедрения онлайн фискализации в разных странах, мы поделимся некоторыми методами повышения эффективность использования онлайн-касс.
Внедрение онлайн-касс обходится бизнесу в крупную сумму. Кроме установки нового оборудования для регистрации продаж, необходимо покупать расходные материалы для выдачи фискальных чеков и обеспе-чить связь для передачи данных в налоговые органы. Вполне есте-ственно, что данное требование вы-зывает сопротивление бизнеса. Предположим, сопротивление бизнеса преодолено, онлайн-кассы внедрены, и розничные налогопла-тельщики стали передавать данные о выручке. Что делать дальше?
Такси является одним из наиболее популярных видов общественного транспорта во всем мире. Объём рынка услуг такси составляет заметную долю экономики любой страны и может достигать 1% ВВП. В отрасль пассажирских перевозок могут быть вовлечены сотни тысяч и даже миллионы водителей. Электронные площадки, платформы и сервисы пассажирских автоперевозок могут действовать внутри страны и за её пределами. Отсутствие нормативной базы в вопросах налогообложения новых цифровых бизнес-моделей создает множество проблем для налоговых органов и обычно приводит к стандартной реакции — запрещать и не разрешать, что может еще больше усугубить ситуацию в стране и подтолкнуть водителей уходить в тень для уклонения от налогообложения.
Государство не может снять с продавца обязательство выдавать чеки, потому что он является элементом учёта выручки, но важно продумать механизм системного перехода от бумажных чеков к электронным.
Онлайн-фискализация позволяет передавать и печатать кассовые чеки на удаленной кассе, установленной в центральном офисе или облаке. Национальные проекты онлайн фискализации являются очень сложными, потому что затрагивают не только множество налогоплательщиков, но и покупателей — граждан страны. Соответственно для решения задач проекта, а именно снижение доли теневой экономики и повышения налоговых сборов, требуются комплексные меры.
Digital Tax