# Articles
# Pages
# Tags
# Categories
Категория
Tax Revenue Suite (TRS) - это комплексное решение для налогового администрирования, которое помогает налоговым органам улучшить сбор доходов и соблюдение требований законодательства путем модернизации и автоматизации налоговых процессов. Tax Revenue Suite (TRS) выявляет источники разрыва по НДС в B2B путем сопоставления данных налоговых деклараций, счетов-фактур и лицевых счетов по оплате налоговых обязательств.
Решение по цифровому администрированию НДС и других косвенных налогов (налог на продажи, налог на товары и услуги и др.) разбивается на два крупных функциональных блока: 1. Блок для администрирования взаимодействия бизнес-плательщика НДС с бизнес плательщиком НДС при помощи так называемых налоговых счетов B2B. 2. Блок для обеспечения полноты учета выручки при расчетах с населением, то есть для взаимодействия бизнес плательщиков НДС (розничные продавцы — юридические лица) c неплательщиками НДС (покупатели — физические лица), при помощи налоговых счетов B2C. Рассмотрим функциональную архитектуру этого решения.
В этой статье мы рассмотрим основные характеристики цифрового налогового администрирования налога на добавленную стоимость (НДС), налога на товары и услуги (GST),[1] налога на продажи и других косвенных налогов. Проанализируем их на примере НДС.
Внедрение онлайн-касс совместно с решением DTT для цифрового администрирования НДС и других налогов в B2C (онлайн фискализация) поддерживает администрирование розничных налогов в режиме, близком к реальному времени. DTT обладает значительным опытом внедрения систем цифрового администрирования НДС, налога на продажи и других налогов для B2C и B2B в нескольких странах мира. Внедрение цифрового администрирования НДС и других налогов для сферы B2C может увеличить сбор налоговых поступлений от розничной торговли на 150%.
Создание налоговых схем по уклонению от уплаты НДС преследует несколько целей. Во-первых, вывести средства из легального поля. Во-вторых, за счёт фиктивных схем оптимизировать налогооблагаемую базу и получить налоговые вычеты на сумму выведенных средств. В-третьих, скрыть выведенные средства от контроля налоговых или других регулирующих органов для их последующего свободного использования без уплаты налогов. Рассмотрим некоторые способы борьбы налоговых органов с серыми схемами по оптимизации НДС.
Государство не может снять с продавца обязательство выдавать чеки, потому что он является элементом учёта выручки, но важно продумать механизм системного перехода от бумажных чеков к электронным.
Налоговые органы часто рассматривают перевод платежных (инвойсов) и налоговых (счетов-фактур с НДС или налогом с продаж) счетов в электронный формат как фундаментальный проект налогового администрирования, который повысит налоговые сборы и устранит налоговый разрыв. Рассмотрим основные виды налоговых электронных счетов в B2B и B2C и их особенности.
Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом в форме изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости товара, работы или услуги, созданной при их производстве. Начисление НДС не приводит к кратному увеличению конечной розничной стоимости товара и налоговой нагрузке для участников цепочки от производителя до конечного покупателя. Общепринято не взимать НДС с экспортируемых товаров, работ и услуг, что повышает конкурентоспособность национальной экономики на международных рынках. Методология обработки первичной информации налоговыми органами постоянно эволюционирует во всём мире, и сегодня мы можем говорить о нескольких поколениях системы администрирования НДС.
Digital Tax